京山县财政总决算分析
信息来源:市财政局  发布时间:2018-09-17 16:48:42  阅读: 字体:

  2017年,为迎接“十九大”的胜利召开,在县委、县政府的正确领导下,全县各级财税部门坚持全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神,以深化财政改革为主题,以依法理财为主线,认真贯彻落实新《预算法》,求真务实,积极进取,不断创新预算管理体制,全面推进预、决算公开透明,大力提高财政管理绩效,全年财政收支执行情况总体平稳。
  第一部分 2017年度财政收支总体情况
  一、全县财政收入情况
  (一)财政总收入完成情况
  2017年,全县财政总收入完成212128万元,占年初预算的98.8%,同比增收25664万元,增长13.8%。其中,上划中央税收49898万元,占年初预算的102.4%,同比增收14272万元,增长40.1%(可比增收8817万元,增长21.5%)。
  (二)一般公共预算收入完成情况
  2017年,全县一般公共预算收入完成162230万元,占年初预算的97.7%,同比增收11392万元,增长7.6%(可比增收16847万元,增长11.6%)。
  分部门情况:国税部门完成一般公共预算收入34209万元(含地税征收改征增值税326万元),占年初预算的102.1%,同比增收11643万元,增长51.6%(可比增收9791万元,增长40.1%。 地税部门完成一般公共预算收入74488万元,占年初预算的96.2%,同比减收32万元,同比持平(可比增收7275万元,增长10.8%)。财政部门完成一般公共预算收入53533万元,占年初预算的97.3%,同比减收219万元,下降0.4%。
  分项目情况:一般公共预算收入中税收收入完成104775万元,占年初预算的98.4%,同比增收11061万元,增长11.8%(可比增收16516万元,增长18.7%)。一般公共预算收入中非税收入完成57455万元,占年初预算的96.6%,同比增收331万元,增长0.6%。税收收入占一般公共预算收入的比重为64.6%,同比上升2.5个百分点(可比上升3.9个百分点)。
  分级次情况:县本级完成一般公共预算收入140187万元,占年初预算的96.6%,同比增收10359万元,增长8.0%(可比增收15904万元,增长12.8%)。镇(区)级完成地方一般公共预算收入22043万元,占年初预算的105.8%,同比增收1033万元,增长4.9%(可比增收943万元,增长4.5%)。
  (三)政府性基金收入完成情况
  2017年,全县政府性基金收入完成257079万元,占年初预算的295.2%,同比增收130026万元,增长102.3%。其中:新型墙体材料专项基金收入60万元,同比下降95.6%;国有土地使用权出让金收入239938万元,同比增收122429万元,增长104.2%;城市基础设施配套费收入1927万元,同比减收361万元,下降15.8%;污水处理费收入999万元,同比增收150万元,增长17.7%;其他政府性基金收入14155万元,同比增收9274万元,增长190.0%。
  二、全县财政支出情况
  (一)一般公共预算支出情况
  2017年,全县地方一般公共预算支出442087万元,同比增支3026万元,增长0.7%
  (二)政府性基金支出情况
  2017年,全县政府性基金支出311462万元,同比增支153721万元,增长97.5%
  三、全县财政收支平衡情况
  2017年,全县一般公共预算收支相抵,持平;全县政府性基金收支相抵,持平。
  第二部分 2017年度财政收支分析
  一、财政收入分析
  全县财政收入的主要特点:
  (一)财政收入总量再上台阶
  2017年,继续受国际国内经济形势下行影响,面对实体工业没有全面好转,房地产行业萎缩,以及“营改增”改革全面推进等减收不利因素,我县经济发展面临前所未有的困难局面。在县委、县政府的正确领导下,全县财税部门经过不懈努力,财政收入在逆势中保持增长,财政收入规模再上新台阶。2017年,全县财政总收入完成212128万元,同比增收25664万元;地方一般公共预算收入完成162230万元(下图),同比增收11392万元,增量持续保持在1亿元以上。
  (二)财政收入质量探底回升
  2017年,全县各财税部门采取得力措施,不断加强财政收入预算管理,做实各项税收收入,财政收入质量达到64.6%(下图),同比提高2.5个百分点,扭转质量下行趋势。从增收额看,2017年全县地方一般公共预算收入同比增收11392万元,其中:税收收入同比增收11061万元,占地方一般公共预算收入增收额的97.1%,比同期提高66.1个百分点;非税收入仅增收331万元。
  (三)主体税收增幅止跌上涨
  近五年,全县主体税收增长速度由2012年高速增长46.4%,逐年下滑到2016年的下降11.3%,降幅达57.7个百分点。2017年,在国内增值税、改征增值税、所得税的大幅增长推动下,主体税收迎来止跌上涨,增长4.2%(下图)。
  增值税(县级部分)高幅增长。2017年入库31758万元,同比增收12071万元,增长61.3%(可比增收10219万元,增长47.4%)。其中,国内增值税入库18230万元,同比增收5083万元,增长38.7%(可比增收3038万元,增长20.0%);改征增值税入库13528万元,同比增收6988万元,增长106.9%(可比增收7181万元,增长113.1%)。增值税高幅增长,一是全县工业经济形势有所好转,国内增值税恢复性增长,二是预算体制调整,国内增值税分成比例由25%提高到50%(同期元至四月为25%)形成增收,三是营改增后,改征增值税征收范围扩大增收。
  企业所得税(县级部分)小幅增长。2017年入库7332万元,同比增收598万元,增长8.9%。其中:国税部门入库2451万元,同比减收428万元,下降14.9%,主要是传统支柱企业效益不佳,利润下降,导致所得税减收;地税部门入库企业所得税4881万元,同比增收1026万元,增长26.6%,主要是制造业、建筑业分别增收1006万元、288万元,其他部分行业减收。
  个人所得税(县级部分)高幅增长。2017年入库3627万元,同比增收1475万元,增长68.5%。从征收项目上看,主要是工资薪金所得、个体工商户生产经营所得分别增收1080万元、333万元。
  (四)地方税收增幅逐年回落
  2017年,九个地方性小税种共入库61922万元,同比增收9341万元,增长17.8%,增幅同比回落3.3个百分点。地方性税收增长受土地税收的影响较大。随着房地产市场的升温,地方税收增幅由2011年的18.5%快速上升到2013年的54.0%(下图),在国家房地产政策的宏观调控下,增幅很快回落到2011年的水平。
  (五)上划中央税收比重上升
  2017年,全县上划中央税收可比增长21.5%,同比上升22.6个百分点(同期可比下降1.1%),高于财政总收入和地方一般公共预算收入7.7和9.9个百分点。上划中央税收增幅较高主要是消费税、增值税、个人所得税均保持40%以上高幅增长。近年来,全县上划中央税收占财政总收入的比重由2012年的29.0%回落到2015年的18.2%。自2016年全面实施“营改增”以及增值税中央与地方分成比例调整为50:50后,上划中央税收占比逐年回升。2016年回升到19.1%,2017年达到23.5%。因上划中央税收比重增加,与改革前比,2017年全县多上划中央税收19371万元。
  (六)非税收入增幅急骤回落
  2017年,全县非税收入仅增长0.6%,比上年回落19.6个百分点,并连续两年大幅下降(下图)。非税收入增幅急骤回落主要原因:一是财政部门全面落实各项降费政策形成政策性减收。2017年,行政事业性收费收入减收976万元;二是优化经济发展环境,罚没收入大幅减少。2017年,全县罚没收入同比减收2281万元,下降30.5%。
  二、全县财政支出情况
  (一)一般公共预算支出情况
  2017年,全县地方一般公共预算支出442087万元,同比增支3026万元,略微增长0.7%(下图)。其中:县本级支出359462万元,占年初预算的116.1%,同比增支9422万元,增长2.7%,省级专款支出82625万元,同比减支6396万元,下降7.2%。全县财政支出微弱增长,主要是受财力有限影响,收入来源减少,支出增幅被动下降。同时,2015、2016年支出基数较高,2017年正常回落。从支出项目上看,全县民生支出340737万元,占一般公共预算支出的比重为77.1%,切实保障民生支出持续保持在75%以上。全县八项支出(一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务)完成294926万元,占省八项支出考核指标的93.0%,同比增长1.6%,在一般公共预算支出中的比重达66.7%。
  (二)政府性基金支出情况
  全县政府性基金支出311462万元,同比增支153721万元,增长97.5%。其中:县本级支出306156万元,同比增支184892万元,增长152.5%;省级专款支出5306万元,同比减支30216万元,下降85.1%。支出分项目看,政府性基金主要用于城乡社区支出,2017年支出288790万元,同比增支138390万元,占总支出的比重达92.7%。

 

 

 

 

 

 

 

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